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Calculateur de fonds de roulement
Distinguez le besoin en fonds de roulement d’exploitation des actifs courants totaux diminués des passifs courants. Comparez des soldes homogènes à une même date.
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Besoin en fonds de roulement d’exploitation = créances + stocks + charges payées d’avance + autres actifs courants d’exploitation − dettes fournisseurs − charges d’exploitation à payer − autres passifs courants d’exploitation. Le fonds de roulement total ajoute la trésorerie et soustrait la dette courante. Ratio de liquidité générale = actifs courants totaux ÷ passifs courants totaux.
Données illustratives : créances 80 000, stocks 50 000, charges payées d’avance 10 000 et aucun autre actif courant d’exploitation ; dettes fournisseurs 55 000 et charges à payer 15 000. Le besoin en fonds de roulement d’exploitation est de 70 000. Avec une trésorerie de 20 000 et une dette courante de 10 000, le fonds de roulement total est de 80 000 et le ratio de liquidité générale de 2,00.
Limites et sources
Sources méthodologiques originales
Cette distinction est une convention de modélisation, pas une définition universelle des transactions. Un contrat de cession peut inclure ou exclure d’autres éléments et fixer un objectif normal de fonds de roulement. La classification, la recouvrabilité et la qualité des stocks comptent. Un dénominateur de passifs nul rend le ratio indisponible.
Les sources peuvent être en anglais.
Méthode revue le 4 octobre 2026. Vos définitions comptables et contractuelles déterminent les données à saisir.