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運転資本計算ツール
日々の営業に必要な運転資本と、流動資産合計から流動負債を差し引いた金額を区別します。同じ日付、同じ基準の残高を比較してください。
計算ツールを使う ↓計算方法と計算例
前提は自分で設定。計算方法は常に明確に。
営業運転資本 = 売上債権 + 棚卸資産 + 前払費用 + その他の営業流動資産 − 仕入債務 − 営業未払費用 − その他の営業流動負債。総運転資本はこれに現金を加え、流動の借入等を差し引きます。流動比率 = 流動資産合計 ÷ 流動負債合計。
入力例：売上債権80,000、棚卸資産50,000、前払費用10,000、その他の営業流動資産なし、仕入債務55,000、営業未払費用15,000。営業運転資本は70,000です。現金20,000、流動の借入等10,000がある場合、総運転資本は80,000、流動比率は2.00です。
限界と出典
計算方法の原典
この区分はモデル上の約束であり、すべての取引に共通する定義ではありません。売買契約によって含める項目や除外する項目が異なり、通常の運転資本目標を定める場合があります。分類、回収可能性、棚卸資産の品質が重要です。分母となる負債がゼロの場合、比率は算出できません。
出典は英語の場合があります。
計算方法の確認日：2026年10月4日。入力には、ご自身の会計上・取引上の定義を適用してください。